离任审计报告(公司可以审计已离职员工吗)

没那么容易去!基金和两名高管因未及时提交离职审计报告而被罚款

离职前多久?

作为专业人士,似乎每个人都知道提前一个月是一个必要的过程,一些重要的岗位,比如基金公司的高级管理人员,也可能涉及离职审核,所以有些人可能需要几个月的时间辞职,实际完成各种手续。

这里面还有一个重要的环节,就是根据《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》(以下简称《高管任职管理办法》)的相关规定,总经理应在离职之日起30个工作日内向证监会提交离职审计报告。

但记者近日注意到,部分基金公司因未能在上述时限内履行报告义务,不仅被证监会警告,还被处以罚款。

未及时提交离职审计报告的处罚

记者提到的基金公司其实是英达基金。

根据北京证监局2018年12月29日的公告,真相如下:

2016年9月2日,英达基金原总经理杨锋离职。2016年9月5日,英国大学基金发行《英大基金管理有限公司关于总经理变更的公告》,披露上述信息。

根据相关规定,英达基金应在总经理离任之日起30个工作日内向中国证监会提交离任审计报告,即在2016年10月20日前提交,但英达基金未能在上述期限内履行报告义务。

北京证监局认为,英达基金的上述行为违反《高管任职管理办法》第三十九条,构成《高管任职管理办法》第四十五条第(一)项所述“未按本办法规定履行报告义务”的情形。

咨询《高管任职管理办法》后,记者注意到第三十九条规定:“基金管理公司董事长、总经理离任的,公司应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计,并在离任之日起30个工作日内向中国证监会提交审计报告。”

第四十五条第(一)项规定:“未按照本办法规定履行报告义务,或者提交的报告材料内容虚假的”。

最终,北京证监局认为案件事实认定清楚,法律适用准确,对英达基金予以警告,并处以人民币罚款。

两名高管同时被罚款

除了公司处罚外,记者还注意到基金两名高管也被罚款,分别是基金当时的法定代表人、董事长兼总经理,以及基金当时的总监宗匡光。

据北京证监局称,张传良时任英达基金董事长,全面负责公司工作,是直接负责的监事。宗匡光时任英国大学基金总监,负责公司合规工作,分管监督审计部门,主要负责离任审计,是其他直接责任人员。

此外,北京证监局还指出,根据《英大基金管理有限公司离任审计及审查管理制度》中的职责分工,宗匡光的监管审计部门负责通知会计师事务所进行离任审计,并向监管部门提交离任审计报告。

虽然张传良在听证会及陈述和答辩材料中表示已全面履行职责,并就所涉及的事项履行了职责,但宗匡光也表示,作为监察长,他不能影响离任审计报告的内容和提交时间。而且离任审计报告不按时提交的原因是离任审计报告不按时出具,监察长不是其他直接责任人员。

但经审查,北京证监局认为当事人提供的证据不能证明其履行了职责,本案责任认定准确。因此,张传良被警告并罚款人民币,宗匡光被警告并罚款人民币5000元。

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